2 lipca 2026 r.
Jeśli przygotowujesz się do złożenia swojej pierwszej kwartalnej aktualizacji w ramach programu Making Tax Digital (MTD), być może zastanawiasz się, od czego zacząć. Chociaż proces ten jest stosunkowo prosty, przed wysłaniem aktualizacji do HMRC musisz wykonać kilka ważnych czynności.
Niezależnie od tego, czy prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, jesteś wynajmującym, czy też uzyskujesz dochody zarówno z działalności na własny rachunek, jak i z wynajmu nieruchomości, w niniejszym przewodniku wyjaśniono, co należy zrobić przed złożeniem pierwszego kwartalnego zgłoszenia, jak je złożyć oraz co dzieje się dalej.
Zanim prześlesz swoją pierwszą kwartalną aktualizację
1. Zarejestruj się w programie „Making Tax Digital” w HMRC
Zanim będziesz mógł składać kwartalne aktualizacje, musisz zarejestrować się w programie „Making Tax Digital” (MTD) dotyczącym podatku dochodowego w urzędzie skarbowym HMRC.
Rejestracja nie następuje automatycznie, nawet jeśli wcześniej składałeś zeznania podatkowe w ramach systemu Self-Assessment. Gdy HMRC potwierdzi Twoją rejestrację, będziesz mógł składać kwartalne aktualizacje za pomocą kompatybilnego oprogramowania.
Jeśli już się zarejestrowałeś, możesz przejść do kolejnego etapu.
2. Korzystaj z oprogramowania zgodnego z wymogami HMRC
Program „Making Tax Digital” wymaga korzystania z kompatybilnego oprogramowania do prowadzenia dokumentacji cyfrowej i składania kwartalnych raportów.
Kompatybilne oprogramowanie umożliwia:
- Rejestruj cyfrowo przychody i wydatki związane z działalnością gospodarczą lub nieruchomościami.
- Dbaj o porządek w dokumentacji przez cały rok.
- Przed przesłaniem sprawdź wyniki kwartalne.
- Przesyłaj kwartalne raporty bezpośrednio do HMRC.
- Wypełnij zeznanie podatkowe za koniec roku.
Wybór oprogramowania dostosowanego do Twoich potrzeb znacznie ułatwi sporządzanie sprawozdań kwartalnych i pomoże Ci na bieżąco nadążać z księgowością przez cały rok.
3. Zaktualizuj swoje dane
Przed przesłaniem kwartalnego sprawozdania upewnij się, że uwzględniłeś wszystkie przychody i koszty podlegające odliczeniu za okres sprawozdawczy.
Może to obejmować:
- Przychody z działalności gospodarczej.
- Przychody z wynajmu (jeśli dotyczy).
- Dopuszczalne wydatki związane z działalnością gospodarczą lub nieruchomościami.
- Nierozliczone faktury, pokwitowania lub transakcje, które dotyczą okresu sprawozdawczego.
Dbanie o aktualność dokumentacji przez cały kwartał oznacza, że poświęcisz mniej czasu na przygotowanie zgłoszenia, gdy zbliży się termin.
Jak przesłać kwartalne sprawozdanie
Gdy dokumentacja zostanie uzupełniona, przesłanie kwartalnej aktualizacji przebiega zazwyczaj szybko i bezproblemowo.
Sprawdź swoje dane liczbowe
Twoje kompatybilne oprogramowanie sporządzi zestawienie Twoich dochodów i wydatków za okres sprawozdawczy.
Przed wysłaniem poświęć chwilę na przejrzenie danych i sprawdź, czy nie brakuje żadnych transakcji, czy nie ma zduplikowanych wpisów ani błędnych kategorii wydatków.
Prześlij aktualizację do HMRC
Gdy upewnisz się, że Twoje dane są kompletne i poprawne, prześlij kwartalną aktualizację za pośrednictwem swojego oprogramowania.
Twoje oprogramowanie bezpiecznie prześle wymagane informacje do HMRC, a Ty zazwyczaj otrzymasz potwierdzenie, że aktualizacja została pomyślnie odebrana.
Co dzieje się po wysłaniu zgłoszenia?
Złożenie kwartalnego zestawienia nie oznacza ostatecznego ustalenia wysokości zobowiązania podatkowego, ale pozwala uzyskać orientacyjny obraz kwoty, jaką być może będziesz musiał zapłacić, na podstawie informacji przekazanych dotychczas.
Jest to natomiast jedna z kilku aktualizacji, które będziesz składać w ciągu roku podatkowego. Po złożeniu ostatniej aktualizacji kwartalnej przeprowadzisz proces rozliczenia na koniec roku. Na tym etapie dokonuje się wszelkich korekt księgowych lub podatkowych, w razie potrzeby uwzględnia się inne dochody podlegające opodatkowaniu oraz ustala się ostateczny stan Twojego podatku dochodowego.
Typowe błędy, których należy unikać
Pierwsza kwartalna aktualizacja często wiąże się z największą liczbą nowych doświadczeń. Unikanie tych typowych błędów może znacznie ułatwić ten proces.
- Odkładanie prowadzenia księgowości na ostatnią chwilę przed upływem terminu.
- Zapomnienie o zaksięgowaniu przychodów lub kosztów podlegających odliczeniu.
- Brakujące pokwitowania lub faktury dotyczące okresu sprawozdawczego.
- Zakładając, że kwartalna aktualizacja jest równoznaczna ze złożeniem zeznania podatkowego.
- Zapomnienie o zarejestrowaniu się w programie „Making Tax Digital” przed podjęciem próby złożenia wniosku.
Zanim klikniesz „Wyślij”
Przed wysłaniem kwartalnego sprawozdania do HMRC skorzystaj z tej krótkiej listy kontrolnej.
✓ Zarejestrowałeś się w programie „Making Tax Digital for Income Tax” w HMRC.
✓ Korzystasz z oprogramowania zgodnego z wymogami HMRC.
✓ Zarejestrowałeś wszystkie dochody za okres sprawozdawczy.
✓ Dodali Państwo wszystkie dopuszczalne wydatki związane z działalnością gospodarczą lub nieruchomościami.
✓ Sprawdzili Państwo, czy nie brakuje żadnych transakcji ani czy nie ma transakcji zduplikowanych.
✓ Przejrzeli Państwo swoje podsumowanie kwartalne.
✓ Złożyli Państwo aktualizację przed upływem terminu kwartalnego.
Ułatw sobie składanie wniosków w przyszłości
Pierwsza kwartalna aktualizacja zazwyczaj zajmuje najwięcej czasu, ponieważ trzeba się najpierw zapoznać z procesem. Gdy wszystko zostanie już skonfigurowane, kolejne zgłoszenia przebiegają znacznie szybciej.
Poświęcenie odrobiny czasu co tydzień lub co miesiąc na aktualizację dokumentacji może zaoszczędzić wiele godzin przed upływem każdego kwartalnego terminu. Dzięki temu będziesz mieć również jaśniejszy obraz sytuacji finansowej swojej firmy lub nieruchomości w ciągu całego roku, co ułatwi monitorowanie przepływów pieniężnych i przygotowanie się do wypełnienia obowiązków podatkowych.
Jeśli już teraz wyrobisz sobie dobre nawyki w zakresie prowadzenia księgowości i zaczniesz korzystać z odpowiedniego oprogramowania, sporządzanie sprawozdań kwartalnych wkrótce stanie się kolejnym prostym elementem prowadzenia firmy lub zarządzania nieruchomością na wynajem.
O kokosie
Coconut to narzędzie do samodzielnej oceny podatkowej oraz rozwiązanie w ramach programu „Making Tax Digital” dotyczącego podatku dochodowego, przygotowane przez zespół GoSimpleTax.
✅ Stworzona specjalnie dla osób prowadzących własną działalność gospodarczą, freelancerów, właścicieli nieruchomości i podwykonawców w ramach systemu CIS
✅ Gotowa do obsługi systemu MTD w zakresie podatku dochodowego
✅ Łatwe śledzenie przychodów i wydatków
✅ Rejestrowanie paragonów w dowolnym miejscu
✅ Wysyłanie faktur i sprawdzanie wysokości należnego podatku
✅ Bez żargonu księgowego – po prostu prosta, ale wydajna aplikacja
Niezależnie od tego, czy samodzielnie zarządzasz swoimi finansami, czy współpracujesz z księgowym, Coconut sprawia, że rozliczenia podatkowe przestają być stresujące i pomaga Ci zachować zgodność z przepisami.
MTD już jest. Coconut stawia na prostotę – Rozpocznij 14-dniowy bezpłatny okres próbny już dziś
Artykuł autorstwa Coconut