2 lipca 2026 r.
Świadomość, że nie złożyłeś zeznania podatkowego, może budzić niepokój, ale na pewno nie jesteś w tej sytuacji sam.
Niezależnie od tego, czy niedawno zorientowałeś się, że powinieneś był zarejestrować się w systemie Self-Assessment, zapomniałeś złożyć zeznanie podatkowe, czy też masz zaległe zeznania z poprzednich lat, podjęcie działań jak najszybciej może pomóc w zmniejszeniu wysokości kar i uporządkowaniu Twoich spraw podatkowych.
W rzeczywistości około 1,1 miliona podatników nie dotrzymało terminu złożenia zeznania podatkowego w ostatnim roku podatkowym, co spowodowało, że wielu z nich otrzymało wstępną karę za opóźnienie w złożeniu zeznania. Jeśli znajdujesz się w takiej sytuacji, najważniejsze jest, aby podjąć działania już teraz, zamiast dalej to odkładać.
Kto może być zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego za poprzedni rok?
Istnieje wiele powodów, dla których ktoś może zdać sobie sprawę, że powinien był złożyć zeznanie podatkowe za poprzedni rok podatkowy.
Być może będziesz musiał nadrobić zaległości, jeśli:
- Rozpocząłeś działalność na własny rachunek, ale nigdy nie zarejestrowałeś się w systemie Self-Assessment.
- Pieniądze zarobione dzięki dodatkowej działalności, pracy jako freelancer lub sprzedaży internetowej.
- Rozpocząłem wynajem nieruchomości.
- Otrzymałem dochód niepodlegający opodatkowaniu.
- Osiągnąłeś dochód, który zobowiązuje Cię do wypełnienia zeznania podatkowego w ramach systemu Self-Assessment.
- Otrzymywałeś zasiłek na dziecko, mimo że Twoje dochody przekraczały próg uprawniający do naliczenia opłaty z tytułu wysokich dochodów w przypadku zasiłku na dziecko.
- Otrzymałem dochód z zagranicy, który podlegał zgłoszeniu.
- HMRC zwróciło się do nas z prośbą o wypełnienie zeznania podatkowego, ale nigdy go nie złożyliśmy.
Czasami ludzie dopiero po latach zdają sobie sprawę, że mieli obowiązek złożenia zeznania podatkowego. Jeśli brzmi to znajomo, nie ignoruj tej sprawy. Im szybciej zajmiesz się zaległymi zeznaniami podatkowymi, tym łatwiej będzie to załatwić.
Czy mogę jeszcze złożyć zeznanie podatkowe za poprzedni rok?
W wielu przypadkach – tak.
Jeśli nie złożyłeś jednej lub kilku deklaracji podatkowych w ramach systemu samooceny, często nadal istnieje możliwość uregulowania swoich spraw podatkowych. Procedura zależy od tego, jak dawno minął termin złożenia danej deklaracji oraz od Twojej indywidualnej sytuacji, dlatego warto podjąć działania, gdy tylko zorientujesz się, że istnieje problem, zamiast zwlekać z tym dłużej.
Jeśli nie masz pewności, czy musisz złożyć zeznanie podatkowe, lub nie wiesz, za które lata podatkowe nie złożyłeś jeszcze zeznań, sprawdzenie tego teraz może pomóc w uniknięciu narastania kolejnych kar.
Co się stanie, jeśli nie złożysz zeznania podatkowego?
Nierozliczenie zaległych zeznań podatkowych może z czasem okazać się coraz bardziej kosztowne.
HMRC może nałożyć kary za spóźnione złożenie zeznania podatkowego, a także odsetki i dodatkowe kary, jeśli jakakolwiek kwota podatku pozostaje niezapłacona.
Kary za opóźnienie w złożeniu dokumentów
Jeśli złożysz zeznanie podatkowe w ramach samooceny z opóźnieniem, HMRC może nałożyć następujące opłaty:
- 1 dzień opóźnienia – stała grzywna w wysokości 100 funtów.
- Opóźnienie przekraczające 3 miesiące – 10 funtów dziennie (do 90 dni, maksymalnie 900 funtów).
- Opóźnienie przekraczające 6 miesięcy – kwota wyższa z następujących: 300 funtów lub 5% należnego podatku.
- Opóźnienie przekraczające 12 miesięcy – kolejna kara w wysokości 300 funtów lub 5% należnego podatku, w zależności od tego, która z tych kwot jest wyższa.
Należy pamiętać o jednej ważnej kwestii: początkowa kara w wysokości 100 funtów ma zastosowanie nawet wtedy, gdy nie masz żadnego zaległego podatku.
W przypadku zaległości podatkowej HMRC może również naliczyć odsetki za zwłokę oraz dodatkowe kary za opóźnienie w płatnościach do momentu uregulowania należności.
Martwisz się, że będziesz musiał zapłacić wysoki podatek?
Jednym z głównych powodów, dla których ludzie zwlekają ze złożeniem zaległych zeznań podatkowych, jest obawa przed otrzymaniem wezwania do zapłaty, na które nie mogą sobie pozwolić.
Jednak wiele osób stwierdza, że kwota, którą są zobowiązani zapłacić, jest niższa niż się spodziewali, po uwzględnieniu dopuszczalnych kosztów działalności, ulg podatkowych i odliczeń.
Wypełnienie zeznania podatkowego to jedyny sposób, by dokładnie zorientować się w swojej sytuacji.
A co, jeśli nie stać mnie na opłacenie tego?
Nawet jeśli nie możesz od razu uiścić należności podatkowej, nadal ważne jest, aby złożyć zeznanie podatkowe.
HMRC traktuje złożenie zeznania i uiszczenie podatku jako odrębne kwestie. Terminowe złożenie zeznania (lub jak najszybsze, jeśli termin już minął) może pomóc uniknąć naliczenia dodatkowych kar za opóźnienie w złożeniu zeznania.
Jeśli nie jesteś w stanie zapłacić całej kwoty, HMRC może zezwolić na rozłożenie płatności w ramach programu „Time to Pay”. W przypadku wielu zobowiązań podatkowych wynikających z samooceny o wartości do 30 000 funtów kwalifikujący się podatnicy mogą złożyć wniosek online po złożeniu zeznania podatkowego. Jeśli potrzebujesz więcej czasu na spłatę lub kwota zobowiązania przekracza tę kwotę, nadal możesz uzgodnić plan spłaty bezpośrednio z HMRC.
Nadrobienie zaległości jest łatwiejsze, niż się wydaje
Wypełnianie starszych zeznań podatkowych nie musi być przytłaczające.
Zacznij od zebrania wszystkich posiadanych informacji, w tym:
- Dokumentacja dotycząca dochodów.
- Wydatki służbowe.
- Wyciągi bankowe.
- Formularze P60 lub P45.
- Informacje dotyczące dochodów z wynajmu.
- Inne dokumenty finansowe dotyczące odpowiednich lat podatkowych.
Jeśli brakuje Ci niektórych dokumentów, być może uda Ci się uzyskać ich kopie w banku, u pracodawcy lub w urzędzie skarbowym (HMRC).
Najważniejsze to nie zwlekać tylko dlatego, że nie masz od razu wszystkiego pod ręką.
Dlaczego warto podjąć działania już teraz
Odkładanie na później złożenia zaległych zeznań podatkowych rzadko kiedy poprawia sytuację.
Bycie na bieżąco może Ci pomóc:
- Zapobiegaj narastaniu kolejnych kar.
- Zmniejszyć kwotę należnych odsetek.
- Dowiedz się dokładnie, ile podatku musisz zapłacić.
- W razie potrzeby uzgodnij warunki spłaty.
- Należy unikać niepotrzebnych kontaktów z HMRC lub działań egzekucyjnych ze strony tej instytucji.
- Działaj z pewnością siebie, mając świadomość, że Twoje sprawy podatkowe są w porządku.
Czy wiesz, że…?
- W jednym z ostatnich lat około 1,1 miliona podatników nie dotrzymało terminu złożenia zeznania podatkowego w ramach systemu samooceny.
- Tylko w dniu upływu terminu złożono ponad 730 000 zeznań podatkowych, co pokazuje, jak wiele osób odkłada złożenie zeznania na ostatnią chwilę.
- HMRC oferuje również uprawnionym podatnikom możliwość rozłożenia kosztów zobowiązania podatkowego w ramach programu „Time to Pay”.
Jeśli nie dotrzymałeś terminu, nie jesteś w tym odosobniony, ale lepiej jest podjąć działania już teraz, niż czekać.
Najczęściej zadawane pytania
Czy mogę złożyć zeznanie podatkowe po upływie terminu?
Tak. Przekroczenie terminu nie uniemożliwia złożenia zeznania podatkowego. W rzeczywistości jak najszybsze złożenie zeznania jest zazwyczaj najlepszym rozwiązaniem, ponieważ pozwala uniknąć naliczenia dodatkowych kar.
A co, jeśli nie wiedziałem, że muszę złożyć zeznanie?
Wiele osób zdaje sobie sprawę, że powinny były złożyć zeznanie podatkowe dopiero po rozpoczęciu działalności na własny rachunek, uzyskaniu dochodów z wynajmu lub otrzymaniu innych nieopodatkowanych dochodów. Jeśli uważasz, że powinieneś był złożyć zeznanie za poprzednie lata, najlepiej zająć się tą sprawą jak najszybciej.
Czy zostanę ukarany, nawet jeśli nie mam żadnego zaległego podatku?
Potencjalnie tak. HMRC nakłada początkową karę w wysokości 100 funtów za opóźnienie w złożeniu zeznania, ponieważ zeznanie zostało złożone z opóźnieniem, nawet jeśli nie ma żadnego zobowiązania podatkowego lub faktycznie przysługuje Ci zwrot podatku.
Co zrobić, jeśli nie stać mnie na opłacenie podatku?
Należy mimo wszystko złożyć zeznanie podatkowe. W zależności od sytuacji HMRC może zezwolić na rozłożenie płatności w ramach programu „Time to Pay”.
Czy mogę wypełnić zeznanie podatkowe za poprzedni rok przez Internet?
W wielu przypadkach tak. Procedura zależy jednak od tego, za który rok podatkowy musisz złożyć zeznanie, oraz od Twojej indywidualnej sytuacji. Jeśli nie masz pewności, warto to jak najszybciej sprawdzić, aby poznać dostępne opcje.
O GoSimpleTax
Proste, przejrzyste i stworzone z myślą o oszczędności Twojego czasu i pieniędzy. GoSimpleTax to w pełni uznane przez HMRC oprogramowanie podatkowe online przeznaczone dla wszystkich, którzy muszą złożyć zeznanie podatkowe w ramach systemu Self-Assessment.
Zacznij korzystać z GoSimpleTax już dziś i skorzystaj z 30% zniżki dzięki Odyssey Contractor Solutions.
*Kod rabatowy zostanie wysłany e-mailem po rejestracji